LOGO OA教程 ERP教程 模切知识交流 PMS教程 CRM教程 开发文档 其他文档  
 
网站管理员

[点晴模切ERP]财务自查最有效的工具,是科目余额表

admin
2024年1月22日 12:41 本文热度 1061


众所周知,会计的基本职能为会计核算和会计监督。身为财务的我们,平时完成的账务处理便是会计核算这一基本职能。会计核算是最基本的职能,其承担着较大的压力和责任。


毕竟后续的财务数据均从此处而来,若在此出现较大差错,便会导致财务报表数据出现问题,严重的还会影响企业管理层作出的经营决策。


日常工作中,即使财务人员再谨慎,也会有失误的情况发生。老话也常说:人非圣人,孰能无过。特别是整天与数字打交道的我们,更能理解其真正的痛点。


常见的失误大多表现在会计科目借贷方向的混淆,亦或是金额有误等。那么,在完成账务处理后,财务人员的自查工作便显得尤为重要。


科目余额表的作用


科目余额表的存在,主要是反映企业的会计科目在不同会计期间期末余额的财务数据。而实操中,科目余额表通常以月份作为会计期间的划分。


科目余额表的作用主要以下三个方面:一是财务状况的体现,它可以清楚显示出企业各会计科目的期初数、本年累计发生数,期末余额数。从而在更大程度上,协助财务人员掌握财务报表中的具体数据。


二是账务准确性的体现,通过与明细账和记账凭证之间的自查,可发现账务的异常情况。三是财务分析的体现,科目余额表还能作为财务分析的工具,通过余额表进行各会计科目的比较和计算,分析出企业的财务状况和经营成果等。


科目余额表的核对步骤


为保证企业财务数据的准确和可靠,财务人员应按如下步骤进行自查。一是核对期末余额,将余额表中的各会计科目期末余额与总账核对,确保两者一致;


二是明细账,将各会计科目在明细账中的发生额与余额表进行对比,确保两者一致;三是核对凭证与余额表,将各个会计科目在凭证中的发生额与余额表对比,确保两者一致;


四是核对总账与余额表,将余额表中的期末余额与总账对比,确保两者一致。除此,财务人员应结合库存现金日记账、银行对账单和各往来款项的台账进行一一核对,做到账实相符。


科目余额表的异常处理


在核对过程中,可能会出现一些异常情况,这时财务人员应进行对应的处理。一是核实数据的录入,若发现余额表中的数据录入错误,应及时核实并进行更正;


二是调整记账凭证,若发现余额表的数据需要调整,财务人员可编制相应的调整凭证,并录入财务系统;若当期未结转损益或未结账,也可直接修改记账凭证。


三是记录异常情况,对于发现的异常情况,应及时记录并报告相关负责人,以便进行下一步的处理和跟踪。


结语


财务的自查工作主要体现在,对企业的财务状况进行全面检查和核实,以确保财务报表更加准确和可靠。


若公司业务较少,财务可直接自查每一张记账凭证。但若公司业务较多,前者方法便无法正常开展。那么,从科目余额表入手,财务人员更能直观感受到数据存在的问题。



点晴模切ERP更多信息:http://moqie.clicksun.cn,联系电话:4001861886

该文章在 2024/1/22 12:41:06 编辑过
关键字查询
相关文章
正在查询...
点晴ERP是一款针对中小制造业的专业生产管理软件系统,系统成熟度和易用性得到了国内大量中小企业的青睐。
点晴PMS码头管理系统主要针对港口码头集装箱与散货日常运作、调度、堆场、车队、财务费用、相关报表等业务管理,结合码头的业务特点,围绕调度、堆场作业而开发的。集技术的先进性、管理的有效性于一体,是物流码头及其他港口类企业的高效ERP管理信息系统。
点晴WMS仓储管理系统提供了货物产品管理,销售管理,采购管理,仓储管理,仓库管理,保质期管理,货位管理,库位管理,生产管理,WMS管理系统,标签打印,条形码,二维码管理,批号管理软件。
点晴免费OA是一款软件和通用服务都免费,不限功能、不限时间、不限用户的免费OA协同办公管理系统。
Copyright 2010-2024 ClickSun All Rights Reserved